有訂單、有獲利，帳戶仍可能在發薪或進貨當天不夠用。申請周轉貸款前，先回答三個問題：缺口在哪一天出現、最大差額是多少、哪筆現金能用來還款？這篇用一份可自行替換數字的四週試算，說明如何把模糊的「需要周轉」整理成具體需求。
看最低現金餘額，不只看月底合計。先按收付款日期估算，再測試客戶延後付款的情況，才能看見真正需要處理的時間差。
營業收入、獲利與可用現金，不是同一個數字
經濟部中小及新創企業署的財會教材指出，現金可能卡在應收帳款、存貨或長期投資中，因此帳面有獲利，仍可能缺少營運周轉金。整理需求時，應把預計收入改寫成「預計收到款項的日期與金額」。
同樣地，支出也應記錄付款日。這個月收入大於支出，不代表每一天都付得出錢；客戶月底付款、供應商月中收款，就是容易被月合計遮住的時間差。
怎麼計算周轉缺口？先列四週收付款
從銀行帳戶中實際可用的期初現金開始，逐週加上預計收款、減去付款。受限制或已有指定用途、無法動用的資金，不要混入可用現金。薪資、租金、進貨、稅費與既有借款付款都要列入。
本週期末現金＝本週期初現金＋本週收款－本週付款。
下週期初現金承接本週期末數字。這是現金規劃試算，不是會計損益計算。
以下以假設收付款資料進行試算；金額單位為新臺幣萬元，不含新增借款及其費用。每週內若有先付款、後收款的情況，還要細分到日期檢查。
| 週次 | 期初 | 收款 | 付款 | 期末 |
|---|---|---|---|---|
| 第 1 週 | 12 | 2 | 10 | 4 |
| 第 2 週 | 4 | 4 | 9 | −1 |
| 第 3 週 | −1 | 16 | 7 | 8 |
| 第 4 週 | 8 | 6 | 6 | 8 |
月底看起來還有 8 萬元，但第 2 週已出現 1 萬元的預測缺口。表中的負數表示仍有資金安排未解決，不是假設帳戶能自動透支。若自行設定至少保留 3 萬元營運緩衝，按這個週末模型計算，需要補足的差額是 3 −（−1）＝ 4 萬元。
這個差額只是規劃起點，並不等於應借或可核貸金額。還應納入借款費用、新增還款、週內付款順序與其他可行安排，例如追蹤收款、協調付款時點或調整進貨。
客戶晚一週付款，原本的安排還撐得住嗎？
沿用上面的假設，把第 3 週預計收到的 16 萬元延到第 4 週，其他條件不變。第 3 週期末會由 8 萬元變成 −8 萬元；若仍想維持 3 萬元緩衝，模型中的最大待補差額就變成 11 萬元。
這不是預測客戶一定延遲，而是用來辨認哪筆收款最影響營運。可把貨款分成「已確認付款日」「待確認」「有爭議」三類，分別估算。若每期都持續有缺口，還需檢視毛利、成本、庫存與收款條件，不能只靠不斷新增借款。
資金用途與回收時間要分開列
備料付款可能對應特定訂單回款；設備添購的回收則可能跨越更長時間。把兩者混在同一個短期缺口中，容易忽略後續付款負擔。諮詢時可各列用途、金額、支出日期與預計現金回收方式，再討論適合的期間。
周轉貸款諮詢前，準備哪些資料？
中小及新創企業署的財務報表說明把三表用途分開：損益表觀察一定期間的收入與成本費用，資產負債表看特定時點的資產與負債，現金流量表則說明現金變動。三者搭配收付款預測，比只提供營收數字更容易說明現況。
- 需求表：資金用途、希望動用日期、預估使用期間。
- 收付款資料：應收及應付明細、預計日期、訂單或契約等可供核對資料。
- 現有財務資料：目前可取得的報表、營運紀錄與借款付款清單。
- 還款說明：預計由哪一筆現金流支應，若延後收到款項，如何調整。
- 資產資料：若涉及不動產融資，再補相關產權與現有借款文件。
正式文件要求依承作單位與案件而異。上述是整理方向，不是保證受理或核貸的標準；可先帶現有資料進行資金諮詢，確認還需要補什麼。
周轉與現金流常見問題 FAQ
公司有獲利，為什麼發薪日還可能沒現金？
因為收入與收款未必同時發生，現金可能仍在應收帳款、庫存或其他資產中。應按實際收付款日期檢查，不能只看損益表。
周轉需求是不是等於這個月全部支出？
不是。還要考慮期初可用現金、各時點收款、必要緩衝及其他安排。較有用的起點是找出期間內的最低現金餘額與發生日期。
四週試算算出 4 萬元缺口，就該直接借 4 萬元嗎？
不能直接這樣決定。範例未包含新增借款費用與還款，也可能漏掉週內時間差；應先補齊假設、評估其他資金安排，再討論實際方案與承受能力。
還沒有完整報表，可以先做什麼？
先整理銀行收支、訂單、應收應付、固定支出及既有借款，標明資料期間與缺項。正式申請需哪些報表，再向承作單位確認；資料不足時不要自行補造數字。
下一步：帶著時間表，討論需求與還款
用自己的數字取代試算表，再閱讀貸款總成本、實拿金額與還款方式比較，把融資費用也放入預測。需要討論周轉，可到聯絡表單說明用途及希望動用的時間。
試算採假設數字，請換成您的實際收付款資料。資金方案與貸款條件，仍須依完整資料及契約評估。